金融机构会关心的财务指标分析

1、资产总额与年未贷款账户余额比例：务必超过100%（房地产业企业可超过80%）。

2、负债率：务必低于70%，最好是小于55%。负债率是负债总额除于总资产的百分数，也就是负债总额与总资产的占比关联。负债率体现在资产总额中有多大占比是根据借款来筹集资金的，还可以考量企业在结算时维护债务人权益的水平。

计算方法为：负债率=（负债总额/总资产）*100％。

偿债：

3、现金比率：一般状况下，该指标值越大，说明企业短期内偿债越强，一般该指标值在150%~200%不错。现金比率是速动资产对流动负债的比例，用于考量企业速动资产在短期内负债期满之前，能够变成现钱用以还款债务的工作能力。

4、速动比率：一般状况下，该指标值越大，说明企业短期内偿债越强，一般该指标值在100%上下不错，对中小型企业适度放开，也应超过80%。速动比率(QuickRatio，通称QR)是企业速动资产与流动负债的比例。速动资产包含流动资产、短期投资、应收票据、应收账款、别的应收款项等。而速动资产中存货、预付账款、待摊费用等则不可记入。

速动比率=（速动资产-存货-预付账款-待摊费用）/流动负债总金额×100%

5、担保比例。企业应当把有损害的风险性降低到最低值。一般讲，占比低于0.5为好。

现金流：

6、企业生产经营造成的净现金流应是恰逢，其销售额现钱资金回笼应在85~95%之上。

7、企业在生产经营中付款采购商品，劳务公司的现金结算率应在85~95%之上。

运营工作能力：

8、主营业务收入增长率：一般讲，假如主营业务收益每一年年增长率不小于8%，表明该企业的主营业务正处在发展期。假如该比例小于-5%，表明该商品将进到性命后期了。主营业务收入增长率能够用于考量企业的商品生命期，分辨企业发展所在的环节。一般的说，假如主营业务收入增长率超出10％，表明企业商品处在发展期，将持续保持不错的增长势头，并未遭遇商品升级的风险性，归属于成长性企业。假如主营业务收入增长率在5％～10％中间，表明企业商品已进到稳定型，没多久将进到衰退阶段，必须下手开发商品。假如该比例小于5％，表明企业商品已进到衰退阶段，维持市场占有率早已很艰难，主营业务盈利刚开始山体滑坡，要是没有已开发设计好的新品，将踏入没落。

主营业务收入增长率=（当期主营业务收益-上一期主营业务收益）/上一期主营业务收益*100%

9、应收账款资金周转速率：一般企业应超过六次。一般讲企业应收账款资金周转速率越高，企业应收账款均值收付款期越少，回笼资金的速率也就越快。应收帐款存货周转率企业的应收帐款在速动资产中具备至关重要的影响力。企业的应收帐款如能立即取回，企业的资产应用高效率便能大幅度提高。应收帐款存货周转率便是体现企业应收帐款资金周转速率的比例。它表明一定期内内企业应收帐款变为现钱的均值频次。用时间表示的应收帐款资金周转速率为应收帐款周转天数，也称均值应收帐款回本时间或均值收现期。它表明企业从得到应收帐款的支配权到取回账款、变为现钱所必须的時间。

其计算方法为：

应收账款存货周转率（次）=主营业务收益÷均值应收账款

应收账款周转天数=360÷应收账款存货周转率=（均值应收账款×360）÷销售额

注：均值应收账款=（初期AR期终AR）/2

10、存贷资金周转速率：一般中小型企业应超过五次。存货资金周转速率越快，存货占有水准越低，流通性越强。存货存货周转率（inventoryturnover）是考量和点评企业购买存货、资金投入生产制造、市场销售取回等各阶段管理状况的综合型指标值。它是销货成本被均值存货所除而获得的比例，或叫存货的周转次数，用时间表示的存货存货周转率便是存货周转天数。其计算方法以下：

存货存货周转率（频次）=销货成本/均值存货账户余额

在其中：均值存货账户余额=（初期存货期终存货）÷2

存货周转天数=360/存货周转次数

存货存货周转率指标值的优劣体现企业存货管理能力的高矮，它危害到企业的短期内偿债，是全部企业管理方法的一项关键內容。一般来讲，存货资金周转速率越快，存货的占有水准越低，流通性越强，存货变换为现钱或应收账款的速率越快。因而，提升存货存货周转率能够提升企业的转现工作能力。

运营经济效益：

11、销售净利率：该指标值表明全年度主营业务收入的赢利水准，体现企业的综合性获利能力。一般来讲，该指标值应超过8%，自然指标越大，说明企业综合性获利能力越强。销售净利率就是指企业的利润总额与主营业务收入的比例。它是考量企业运营高效率的指标值，体现了不在考虑到非主营业务成本的状况下，企业管理人员根据运营获得盈利的工作能力。销售净利率越高，表明企业100元产品销售总额出示的利润总额越多，企业的营运能力越强；相反，此比例越低，表明企业营运能力越弱。

其计算方法为：

销售净利率=利润总额/主营业务收入(产品销售总额)×100%

在其中利润总额源自本年利润。

12、资产总额回报率：现阶段对中小型企业而言应超过5%。一般状况下，该指标越高表明项目投资产生的收益越高，公司股东们盈利水准也就越高。资产总额回报率别称股东权利回报率，是纯利润与均值股东权利的百分数，是企业税后利润除于资产总额获得的百分数率，该指标值体现股东权利的盈利水准，用于考量企业应用已有资产的高效率。指标越高，表明项目投资产生的盈利越高。

表格上边这种指标值看上去非常好,就可以了